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赛为智能并购后遗症近四年累亏13亿 赛为智能上市

来源:金融界2022-12-09 09:13:47

  号称是中国领先的人工智能企业赛为智能(300044.SZ)管理混乱不堪。

  12月6日晚间,赛为智能发布公告称,12月5日,公司收到深圳证监局下发的处罚通知书,因“业绩预告披露不准确且修正不及时”和“违规向关联方提供财务资助”两大问题,公司及周勇等6名董监高被出具警示函处罚措施。

  三个月前,赛为智能曾披露,公司实际控制人、董事长周勇涉嫌行贿被调查并留置。

  长江商报记者发现,截至目前,今年初以来,赛为智能及董监高已累计领到了五张罚单,涉及公开谴责、公开批评等。这些罚单的背后,既有信息披露违法违规问题,也有非经营性占用资金等问题。

  因高溢价收购,赛为智能饱尝恶果。受商誉减值、信用资产减值等因素综合影响,2019年至今年前三季度,公司持续亏损,累计亏损约13亿元。

  值得一提的是,尽管赛为智能的经营业绩一团糟,但以周勇为首的董监高忙于减持套现。据长江商报记者粗略估算,周勇及董监高累计套现金额或超过10亿元。

  违规不断罚单不止

  违法违规多了,似乎成了习惯不以为然了。今年初以来,赛为智能及其董监高已经领取了五张罚单。

  最新公告显示,12月5日,赛为智能收到深圳证监局下发的处罚通知书,对公司及周勇、周起如、石井艳、刘诚、宁群仪、翟丹梅采取出具警示函的行政监管措施。

  上述6人,周勇为公司实际控制人、董事长,周起如为公司董事、总经理,目前代行董事长职责。周勇、周起如系父女关系。

  另外4人中,石井艳为赛为智能财务总监,刘诚曾担任公司财务总监,2021年7月15日离职。宁群仪为公司董事、副总经理,翟丹梅也是公司曾经的财务总监,任职财务总监早于刘诚。

  董事长、总经理、副总经理、三任财务总监被罚,赛为智能的主要董监高堪称是被“一锅端”。

  赛为智能本次被深圳证监局处罚,主要涉及两大问题。其一,业绩预告披露不准确且修正不及时。公司编制2021年度业绩预告时,对马鞍山学院转让事项的会计处理不准确,导致业绩预告的财务数据出现重大偏差;业绩预告披露后,公司发生大额应收票据到期无法兑付,但未及时补充计提信用减值损失,导致业绩预告修正不及时。

  其二,违规向关联方提供财务资助。2017年8月至2021年4月,公司向关联方深圳前海俊涵科技有限公司(以下简称“前海俊涵”)提供财务资助,未履行审议程序及信息披露义务,直至2022年4月26日才召开董事会进行补充审议。前海俊涵系董事宁群仪近亲属控制的企业。

  长江商报记者发现,这是赛为智能今年初以来领取的第五张罚单。

  今年3月2日,赛为智能披露,因为非经营性资金占用、会计差错更正、违反规定向董事近亲属控制的企业提供财务资助,深交所对赛为智能及宁群仪、刘诚、翟丹梅、周勇等责任人给予公开批评、谴责的处罚,其中,翟丹梅、宁群仪被公开批评。

  5月30日,因业绩预测结果不准确或不及时,深交所对赛为智能出具监管函,对公司给予监管关注的处罚。

  同一天,因为未依法履行其他职责,深交所对赛为智能及周勇、刘诚、宁群仪、翟丹梅给予通报批评的处罚。

  11月1日,同样因为前期会计差错更正及追溯调整等事项,深交所对赛为智能及周起如、石井艳、周勇等给予公开谴责批评的处分。

  上述违规事项中,具体包括,2020年1月9日至2020年11月12日,公司向员工及家属转出资金共计4162.5万元,主要供控股股东、实际控制人周勇个人使用,构成非经营性资金占用。2017年至2021年6月,赛为智能合计向前海俊涵以咨询管理费、技术服务费的名义支付1232.24万元,而上述支出无商业实质,实质构成财务资助。

  在业绩披露方面,赛为智能的业绩预告与正式报告出现天壤之别。2021年,公司最初预告的净利润为4.40亿元—4.90亿元,同比增长191.02%—224.09%,年报披露的数据为亏损3.49亿元。2020年,其预告盈利9245.49万元—12008.51万元,年报披露的数据为亏损4.30亿元。

  董监高接力减持套现

  非经营性占用资金、业绩预告与实际业绩天壤之别,赛为智能乱象的背后,是经营业绩极为糟糕,也是此前激进收购结下的恶果。

  成立于1997年、2010年上市的赛为智能在其官网、财报中多次声称,公司是智慧城市领域领军企业,是国内人工智能领先企业,企业实力位居国内行业前列。或许正因为如此,公司得以闯进A股市场。

  上市之后,赛为智能发展也较快,其主营业务除了智慧城市及人工智能外,还涉足教育医疗及贸易等领域。上市前一年,即2009年,公司总资产为2.39亿元,2019年6月底达50.66亿元,不到10年,总资产暴增了20余倍。不过,到今年9月底,其总资产为21.58亿元,缩水了约29亿元。

  长江商报记者发现,资产暴增,主要源于并购。

  wind数据显示,赛为智能相继收购比尔夫生物100%股权、北京华翼星空51.09%股权、新疆赛为40%股权、安徽中潜100%股权、开心人信息100%股权等。

  公司曾筹划作价9.90亿元收购金宏威100%股权,金宏威是一家电力企业。后来,因参与本次重组的有关方面涉嫌违法被稽查立案,公司放弃了重组。

  上述完成的收购中,交易价格最高的是收购开心人信息,交易价格为10.85亿元。这是一次超高溢价交易,当时开心人信息经审计的账面净资产为6543.53万元,评估值为10.87亿元,评估增值10.21亿元,增值率高达1560.99%。

  10.85亿元完成收购,造成赛为智能的商誉猛增9.77亿元。当年,公司商誉为10.09亿元。

  长江商报记者发现,上市之后,赛为智能通过收购涉足无人机、智慧农业、互联网教育和互联网医疗等多个热点领域。

  高溢价收购埋下的地雷,让赛为智能的经营业绩黯淡无光。2019年,公司对开心人信息计提商誉减值5.41亿元,加上其他的资产减值,当年计提的减值损失合计达6.34亿元。当年,公司亏损4.88亿元。

  2020年、2021年,公司计提的资产减值(含信用减值)分别为5.55亿元、5.39亿元。这两年,公司的净利润分别为亏损4.30亿元、3.49亿元。

  到2021年底,公司商誉余额为0.15亿元。

  今年前三季度,公司实现营业收入、净利润2.40亿元、-0.30亿元,同比下降65.20%、387.96%。至此,2019年至今年前三季度,公司累计亏损约13亿元。

  从目前的人事变动、经营状况看,今年全年,公司大概率延续亏损。届时,2019年以来,公司将是连续四个年度亏损。

  经营业绩糟糕,并未影响到周勇等董监高减持套现的心情。

  赛为智能于2010年1月20日上市,2011年开始,高管就开始减持。

  长江商报记者梳理发现,截至目前,先后有商毛红、陈中云、封其华、周新宏、周勇、宁群仪、范开勇、周晓清、林必毅、陈欣宇、翟丹梅等10多名董监高实施了减持套现计划。

  封其华曾担任公司监事会主席,是持股超过5%的重要股东,从2013年初开始就大规模减持,累计套现金额约为4亿元。

  据长江商报记者粗略计算,10多名董监高(含实控人周勇)通过二级市场进行了百余次减持操作,累计套现金额可能超过10亿元,其中,周勇及其一致行动人周新宏以及封其华三人套现的金额可能达到9亿元。

  目前,赛为智能陷入经营困境。截至今年9月底,公司账面上的货币资金只有0.71亿元,存在短期偿债压力。

  未来,赛为智能的路该怎么走?